نورد لك فيما يلي أهم 10 نصائح يجب عليك مراعاتها بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول ، اعتماداً على ظروفك الفردية، وذلك مع بقاء أسبوع واحد فقط على نهاية عام 2021:
1. ساهم في الأعمال الخيرية: يجب عليك تقديم أي مساهمات خيرية بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول للحصول على الخصم الضريبي على عوائد 2021.
وللتذكير، فإن التبرعات الخيرية للجمعيات الخيرية المسجلة (أو الأموال التي ينصح بها المانحون) تجتذب ائتمانات ضريبية فيدرالية وإقليمية غير قابلة للاسترداد.
ومن الناحية الفيدرالية ، ستحصل على ائتمان بنسبة 15٪ لأول 200 دولار من التبرعات الخيرية السنوية. أما بالنسبة للتبرعات التراكمية التي تزيد عن 200 دولار ، سيرتفع معدل الائتمان الفيدرالي إلى 29٪ (ويمكن أن يصل إلى 33٪ إذا تجاوز دخلك الخاضع للضريبة 216.511 دولار في عام 2021).
يُذكر أن اعتمادات التبرع للمقاطعات والأقاليم تعمل بالمثل ، حيث تزودك بمعدل ائتمان تبرع مشترك يتراوح بين 20٪ و 54٪ اعتماداً على المبلغ الذي تتبرع به ومستوى دخلك ومقاطعة أو إقليم إقامتك.
والجدير بالذكر أنه إذا تبرعت بأوراق مالية قابلة للتداول أو صناديق استثمار مشتركة “عينية” محل تقدير كبير ، فستحصل على إيصال تبرع بالقيمة السوقية العادلة وتلغي أي ضريبة على أرباح رأس المال. لكن تصرّف بسرعة، فقد يستغرق الأمر بضعة أيام حتى يتم تحويل الأوراق المالية فعلياً بمجرد تقديم طلب إلى شركة الوساطة الخاصة بك.
2. قم ببيع الخسارة الضريبية: إذا كنت تخطط لبدء أي خسائر مالية على الاستثمارات في عام 2021 ، إما لتعويض مكاسب رأس المال الأخرى المحققة هذا العام، أو استخدامها مقابل توزيعات أرباح رأس المال المشتركة المخصصة لك، أو ربما العودة إلى سنة 2020 أو 2019 أو 2018 الضريبية، ستحتاج إلى التأكد من تسوية ذلك في عام 2021. و يجب ألا يتجاوز تاريخ التسوية 29 ديسمبر/كانون الأول لإكمالها بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول.
3. خذ سحوبات TFSA: إذا قمت بسحب أموال من حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA) ، فسيتم إعادة مبلغ معادل من غرفة مساهمة TFSA في السنة التقويمية التالية. وإذا كنت تخطط لسحب TFSA في أوائل عام 2022، ففكر في سحب الأموال بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول حتى لا تضطر إلى الانتظار حتى عام 2023 لإعادة المساهمة بهذا المبلغ إذا كنت ترغب في ذلك.
4. حوّل RRSP الخاص بك إلى RRIF: إذا كنت تبلغ من العمر 71 عاماً في عام 2021 ، فلديك حتى 31 ديسمبر/كانون الأول لتحويل خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) إلى صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF). وبدءاً من عام 2022 ، سيُطلب منك سحب حد أدنى للمبلغ كل عام بناءاً على عمرك (أو عمر شريكك الأصغر سناً ، إذا كان هذا هو ما تختاره في البداية عند إنشاء الحساب). وإذا كنت تبلغ من العمر 71 عاماً هذا العام ، فسيكون الحد الأدنى للسحب المطلوب في العام المقبل 5.28٪ من القيمة السوقية العادلة لـ RRIF الخاص بك اعتباراً من 1 يناير/كانون الثاني 2022.
5. قدّم مساهمة RRSP النهائية: إذا كان يتوجب عليك تحويل RRSP الخاص بك إلى RRIF هذا العام لأنك بلغت 71 عاماً في عام 2021 ، فتأكد من تقديم أي مساهمة RRSP نهائية بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول نظراً لأنك لن تملك مهلة ال 60 يوماً بعد نهاية العام للقيام بذلك هذه المرة. ومع ذلك ، إذا كان لديك شريك أصغر سناً ، فقد لا يكون هذا ضرورياً حيث لا يزال بإمكانك اختيار المساهمة في RRSP للزوج (أو الشريك) بحلول الموعد النهائي المعتاد في 1 مارس/آذار 2022 ، RRSP.
6. قدّم مساهمة زائدة متعمدة في خطة RRSP الخاصة بك: وبالمثل ، إذا كنت تبلغ من العمر 71 عاماً في عام 2021 وحصلت على دخل ، مثل دخل العمل (الذاتي) أو دخل الإيجار الذي سيخلق مساحة مساهمة RRSP لعام 2022 ، ففكر في زيادة المساهمة في خطة RRSP الخاصة بك هذا الشهر لمرة واحدة. ستدفع ضريبة غرامة صغيرة على زيادة المساهمة بنسبة 1٪ من مبلغ المساهمة الزائدة (أعلى من 2000 دولار زيادة مسموح بها) لشهر ديسمبر/كانون الأول ، لكن ستتمكن من خصم هذه المساهمة في عام 2022 (أو بعده) وستتوقف ضريبة الجزاء.
7. اسحب ما لا يقل عن 2000 دولار من RRIF: بمجرد أن تبلغ 65 عاماً ، تتأهل سحوبات RRIF (لكن ليس سحوبات RRSP) للحصول على ائتمان دخل معاش تقاعدي بقيمة 2000 دولار ، على الصعيدين الفيدرالي والإقليمي. وفي حال لم يكن لديك دخل معاش تقاعدي في عام 2021 ، ففكر في تحويل جزء من RRSP الخاص بك إلى RRIF بمجرد أن تبلغ 65 عاماً للاستفادة من ائتمان دخل المعاش التقاعدي السنوي على 2000 دولار من سحوبات RRIF السنوية (أو 4000 دولار ، إذا اخترت تقسيم دخل المعاش التقاعدي) مع شريكك الذي يبلغ من العمر 65 عاماً على الأقل ولا يملك دخل تقاعدي آخر).
8. ادفع مصروفات الفائدة: إذا اقترضت أموالاً بغرض كسب دخل تجاري أو استثمار ، فتأكد من دفع الفائدة بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول للمطالبة بخصم على إقرارك الضريبي لعام 2021.
9. خذ مدفوعات المساعدة التعليمية: إذا كنت قد ساهمت في خطة مدخرات تعليمية مسجلة (RESP) لطالب التحق بمؤسسة تعليمية ما بعد الثانوية في عام 2021 ، فقد ترغب في سحب بعض مدفوعات المساعدة التعليمية (EAPs) قبل 31 ديسمبر/كانون الأول. وعلى الرغم من أن مبلغ EAP سيتم تضمينه في دخل الطالب لعام 2021 ، اعتماداً على الدخل الآخر للطالب ، ربما من العمل بدوام جزئي أو العمل الصيفي ، فإن دخل EAP سيكون معفياً من الضرائب إذا كان لدى الطالب ائتمانات ضريبية شخصية كافية، بما في ذلك المبلغ الشخصي الأساسي الفيدرالي المعزز بحوالي 13،800 دولار ، والرسوم الدراسية المؤهلة للحصول على ائتمان ضريبة التعليم.
10. قدّم مساهمات RESP: إذا بلغ حفيدك 15 عاماً هذا العام ولم يكن مستفيداً من برنامج RESP ، أو منح كندا التعليمية للادخار (CESGs) التي تبلغ قيمتها 20٪ من مساهماتك السنوية بحد أقصى سنوي 500 دولار (1000 دولار في حالة وجود قسم ترحيل CESG) ، يمكن الحصول عليها في السنوات المقبلة ما لم يتم المساهمة بما لا يقل عن 2000 دولار في RESP بحلول نهاية العام.
ضع في اعتبارك تقديم مساهمة RESP بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول لتلقي CESG للعام الحالي وربما إنشاء أهلية CESG لعامي 2022 و 2023.
