أعلنت وكالة الإيرادات الأمريكية (IRS) عن تعديلات جديدة على حدود المساهمة في خطط التقاعد لعام 2025، استجابةً لتأثير التضخم المتزايد، وهذه التغييرات تأتي ضمن مراجعة سنوية تجريها الوكالة لتحديث العتبات الضريبية وتحسين التسهيلات المقدمة للمستثمرين في خطط التقاعد.
بالنسبة لعام 2025، ارتفع حد المساهمة السنوي في خطط التقاعد 401(k) بمقدار 500 دولار، ليصل إلى 23,500 دولار مقارنة بـ 23,000 دولار في 2024، وتشمل هذه الزيادة أيضاً خطط التقاعد الأخرى مثل خطط 403(b)، والخطط الحكومية 457، وخطة التوفير الادخارية الخاصة بالحكومة الفيدرالية.
رغم التعديلات على خطط 401(k)، ستظل حدود المساهمة السنوية لحسابات التقاعد الفردية (IRAs)، بما في ذلك Roth IRAs التقليدية، ثابتة عند 7,000 دولار لعام 2025، وكذلك، سيبقى الحد الخاص IRA للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عاماً وأكثر عند 1,000 دولار.
بموجب قانون SECURE 2.0 لعام 2022، سيستمر العمال الذين يبلغون من العمر 50 عاماً أو أكثر في الاستفادة من حد مساهمة IRA البالغ 7,500 دولار، وهذا يعني أن الحد الإجمالي لمساهماتهم يمكن أن يصل إلى 31,000 دولار سنوياً.
أما العمال الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عاماً، فسيشهدون زيادة في حد المساهمة ليصل إلى 11,250 دولار بدءاً من عام 2025، بدلاً من الحد الحالي البالغ 7,500 دولار.
بالنسبة لدافعي الضرائب الأفراد الذين تشملهم أيضاً خطة التقاعد في مكان العمل، يتم زيادة نطاق الإلغاء التدريجي للخصم الضريبي التقليدي لمساهمة IRA إلى ما بين 79000 دولار و89000 دولار – من 77000 دولار و87000 دولار.
بالنسبة للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، سيرتفع نطاق الإلغاء التدريجي إلى ما بين 126 ألف دولار و146 ألف دولار، أي بزيادة قدرها 3000 دولار عن العام الماضي.
أما المساهمات في Roth IRA، فقد أصبح نطاق الإلغاء التدريجي وفق الآتي:
▪︎للأفراد وأرباب الأسر: بين 150,000 و165,000 دولار (من 146,000 و161,000 دولار).
▪︎للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة: بين 236,000 و246,000 دولار، بزيادة 6,000 دولار.
علاوة على ماسبق تم تحديث حدود الدخل للحصول على رصيد التوفير، وهو ائتمان مخصص للعمال ذوي الدخل المنخفض والمتوسط، ليصبح:
▪︎39,500 دولار للأفراد.
▪︎59,250 دولار لأرباب الأسر.
▪︎79,000 دولار للأزواج الذين يقدمون طلباتهم معاً.
تأتي هذه التعديلات في إطار جهود مستمرة من وكالة الإيرادات لمواكبة معدلات التضخم وتحسين المنافع الضريبية للمواطنين. ومع ذلك، تُحذر الوكالة من أن حسابات التقاعد باتت هدفاً متزايداً لمجرمي الإنترنت، ما يستدعي توخي الحذر لحماية هذه الاستثمارات المهمة.
