قد لا تكون الضرائب على رأس اهتمامات العديد من الكنديين حتى مارس/آذار أو أبريل/نيسان، مع اقتراب الموعد النهائي لتقديم ضريبة الدخل.
لكن هناك عدد من الإعفاءات الضريبية التي يجب تنفيذها قبل نهاية العام حتى تتمكن من الاستفادة منها عندما يحين موعد التقديم الضريبي في 30 أبريل/نيسان.
فيما يلي بعض النصائح الضريبية التي يمكنك الاستفادة منها خلال الأسابيع القليلة المقبلة.
• الاستغناء عن الممتلكات التي تكبدك خسائر ضريبية
يعد بيع الممتلكات التي تؤدي إلى تكبدك خسارة ضريبية أحد أفضل الطرق التي يمكن للمستثمرين من خلالها التوفير في مقدار ضرائبهم.
ولهذا السبب ينصح الخبراء بموازنة المكاسب والخسائر لتعظيم الكفاءة الضريبية وتقليل الضرائب المستحقة بعد التقلبات الشديدة التي شهدتها الأسواق العام الماضي.
وتجدر الإشارة إلى أن مزايا الاستثمار في بيع أي ممتلكات يجب أن تحظى بالأولوية مقابل أي مزايا ضريبية محتملة.
مع العلم أنه يجب تسوية الصفقة قبل نهاية السنة التقويمية حتى يتم احتسابها في السنة الضريبية 2022 ، لذلك سيحتاج المستثمرون إلى تنفيذ أي من هذه الصفقات بحلول 28 ديسمبر/كانون الأول.
وبمجرد تطبيق الخسائر على السنة الضريبية الحالية ، يمكن ترحيل أي خسائر فائضة لمدة تصل إلى 3 سنوات ضريبية أو ترحيلها إلى أجل غير مسمى لتعويض مكاسب رأس المال المستقبلية.
• المكافأة المزدوجة
قد يرغب أي مستثمر يفكر في التبرع لجمعية خيرية في التبرع بالأوراق المالية عينياً بدلاً من التبرع نقداً.
ولجني أي مزايا ضريبية للتبرعات العينية الأمنية ، يجب تقديمها إلى مؤسسة خيرية مسجلة (تملك CRA قائمة بالمنظمات المؤهلة على موقعها على الويب)، ويجب إصدار إيصال التبرع.
وتعد المزايا الضريبية للتبرع بالأوراق المالية العينية بمثابة “مكافأة مزدوجة”، حيث يتم التخلص من المكسب المرتبط بهذه الوحدات المتبرع بها في إقرارك الضريبي. ويحصل الفرد على إيصال تبرع بالقيمة السوقية العادلة لتلك الأوراق المالية المتبرع بها.
• الاهتمام بحسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSA) الخاصة بك
يُنصح الكنديين باستخدام حسابات التوفير المعفاة من الضرائب كحسابات استثمارية لأقصى حد.
مع العلم أن المساهمات في حساب TFSA ليست معفاة من الضرائب على عكس مساهمات RRSP، ولن تخضع المكاسب الرأسمالية وإيرادات الاستثمار المكتسبة للضريبة عند سحبها.
وفي حال اعتقد المستثمر أنه سيحتاج إلى سحب الأموال من حساب TFSA العام المقبل ، فمن الأفضل سحب الأموال في ديسمبر/كانون الأول 2022 ، لكي يتم إضافة مساحة المساهمة مرة أخرى إلى الحد المسموح به في 1 يناير/كانون الثاني 2023.
وبخلاف ذلك ، لن تتم إضافة أي مساحة مساهمة من عمليات السحب في عام 2023 حتى عام 2024.
